Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina

Chia sẻ chuyên mục Đề Tài Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina hay nhất năm 2026 cho các bạn học viên ngành đang làm khóa luận tốt nghiệp tham khảo nhé. Với những bạn chuẩn bị làm bài luận văn tốt nghiệp thì rất khó để có thể tìm hiểu được một đề tài hay, đặc biệt là các bạn học viên đang chuẩn bị bước vào thời gian lựa chọn đề tài làm luận văn thì với đề tài: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina dưới đây chắc chắn sẽ giúp cho các bạn học viên có cái nhìn tổng quan hơn về đề tài sắp đến.

I. Giới thiệu chung về Ngân hàng Indovina Bank:

1. Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Indovina Bank:

Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn INDOVINA (Indovina Bank Ltd. – IVB) là Ngân hàng liên doanh đầu tiên của Việt Nam và Ngân hàng nước ngoài, được thành lập và hoạt động từ ngày 21/11/1990 theo Giấy phép của Uỷ ban Nhà Nước về Hợp tác và Đầu tư số 135/GP trên cơ sở liên doanh giữa Ngân hàng Công Thương Việt Nam và ngân hàng Summa Handel Bank, Indonesia. IVB ra đời từ trước khi thực hiện Pháp lệnh ngân hàng, cho nên sau khi thực hiện theo pháp lệnh ngân hàng IVB đã được Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp lại giấy phép hoạt động số 08/NH-GP ngày 29/10/2012.

Các bên liên doanh của IVB hiện nay là Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Industrial and Commercial Bank of Vietnam – ICBV) và Ngân Hàng Cathay United (Cathay United Bank) của Đài Loan. Đến cuối năm 2025, vốn điều lệ của IVB là 25 triệu USD, trong đó ICBV và ngân hàng Cathay United mỗi bên góp 12,5 triệu USD.

Những mốc thời gian quan trọng của IVB qua 16 năm hoạt động:

• Tháng 11/1990: IVB được Uỷ ban Nhà Nước về hợp tác và đầu tư cấp Giấy phép đầu tư theo Luật Đầu Tư Nước Ngoài với số vốn điều lệ ban đầu là 10 triệu USD, trong đó ICBV góp 50% và Ngân hàng PT. Bank Summa (Indonesia) góp 50%.
• Tháng 10/2012: IVB được Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động theo Pháp Lệnh Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng liên doanh. Và cũng trong tháng này Chi nhánh ngân hàng tại Hà Nội được cấp giấy phép hoạt động.
• Tháng 8/2013: Bank Summa chuyển nhượng toàn bộ cổ phần trong IVB cho ngân hàng PT. Bank Dagang National Indonesia (BDNI).
• Tháng 7/2014: Chi nhánh Hải Phòng được cấp giấy phép hoạt động.
• Tháng 9/2015: IVB tăng vốn điều lệ từ 10 triệu lên 15 triệu USD, trong đó ICBV và BDNI mỗi bên góp thêm 2,5 triệu USD.
• Tháng 4/2017: Chi nhánh Cần Thơ được cấp giấy phép hoạt động.
• Tháng 5/2020: BDNI chuyển nhượng toàn bộ cổ phần trong IVB cho Ngân Hàng Thương Mại Thế Hoa (United World Chinese Commercial Bank-UWCCB) của Đài Loan.
• Tháng 3/2021: tăng vốn điều lệ từ 15 triệu USD lên 20 triệu USD. Trong đó, ICBV và UWCCB mỗi bên góp thêm 2,5 triệu USD.
• Tháng 9/2022: Chi nhánh Bình Dương được cấp giấy phép hoath động.
• Tháng 10/2023:UWCCB hợp nhất với Ngân Hàng Cathay United (Đài Loan) thành một ngân hàng mới với tên gọi Ngân hàng Cathay United (CUB). Kể từ đó, cổ đông của IVB là ICBV (50%) và CUB (50%).
• Tháng 10/2024: IVB tăng vốn điều lệ từ 20 triệu USD lên 25 triệu USD, trong đó ICBV và CUB mỗi bên góp thêm 2,5 triệu.
• Tháng 08/2025: Chi nhánh Đồng Nai được cấp giấy phép hoạt động.
• Tháng 3/2026: Chi nhánh tại Hà Nội mở hai phòng giao dich ở Đống Đa, và khu công nghiệp Nam Thăng Long.

IVB với Hội sở chính tại Thành Phố Hồ Chí Minh và 5 chi nhánh đặt tại Hà Nội, Hải Phòng, Cần Thơ, Bình Dương và Đồng Nai và đang trở thành một trong những đầu mối tài chính đứng đầu của các công ty nước ngoài tại Việt Nam. IVB tham gia tích cực vào quá trình phát triển kinh tế của Việt Nam bằng việc cung ứng các dịch vụ ngân hàng đa dạng với chất lượng tốt cho mọi khách hàng trong và ngoài nước. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

IVB có một nguồn nhân lực đa dạng và nhiều kinh nghiệm quốc tế và nội địa. Ngoài tiếng Anh và tiếng Việt, đội ngũ nhân viên IVB còn sử dụng tốt tiếng Quan Thoại, tiếng Quảng Đông, tiếng Pháp, tiếng Nga. Các cán bộ nhân viên người Việt Nam được đào tạo tốt và quen thuộc với các khái niệm thiết yếu về ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế để có thể cung cấp dịch vụ với tiêu chuẩn cao cho khách hàng.

Có thể khẳng định rằng, một trong những điểm mạnh của đội ngũ cán bộ nhân viên IVB là phong cách làm việc chuyên nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế cùng với tinh thần phục vụ khách hàng tận tâm. Điều này đã làm hài lòng tất cả các khách hàng đến giao dịch tại bất kỳ chi nhánh nào trong hệ thống IVB. Tính đến cuối tháng 8/ 2026, tổng số nhân viên của IVB trong toàn hệ thống khoảng 352 nguời trong trụ sở chính, 5 chi nhánh và các phòng giao dịch. Có thể nói lượng lượng nhân sự của IVB khá tinh gọn nhưng hiệu quả. Ban lảnh đạo rất chú trọng tới việc bố trí và sử dụng đội ngũ nhân viên một cách linh hoạt, hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ, nhân viên phát huy hết năng lực hoạt động. Về đào tạo, các cơ sở vẫn tiếp tục duy trì công tác đào tạo tại chỗ, khuyên khích và tạo điều kiện cho các nhân viên học thêm để nâng cao trình độ tiếng Anh, tiếng Trung và kiến thức nghiệp vụ chuyên môn. Ngân hàng cũng thường xuyên cử cán bộ tham gia các khoá đào tạo trong và ngoài nước để nâng cao trình độ nghiệp vụ quản lý theo yêu cầu hoạt động của ngân hàng hiện đại. Trong năm 2025, Ngân hàng Indovina đã tổ chức gửi một số cán bộ sang đào tạo tại Ngân hàng đối tác Cathay United. Chương trình đào tạo này được duy trì thường xuyên để tạo điều kiện cho các cán bộ nhân viên ngân hàng có cơ hội để học tập và trao đổi kinh nghiệm với các đồng nghiệp Đài Loan.

Đứng đầu một cơ cấu cân đối như vậy là Ban Tổng Giám đốc điều hành được thụ huấn về các nguyên tắc kế toán quốc tế, quản trị ngân hàng, các nghiệp vụ ngân hàng, tài trợ thương mại quốc tế và hối đoái. Hỗ trợ cho Ban Tổng Giám đốc là các Giám đốc và các cán bộ với những kinh nghiệm về tài trợ dự án, tài trợ thương mại và cung ứng dịch vụ cho mọi đối tượng khách hàng.

Trên cơ sở hệ thống phần mềm hiện có, IVB đã phát triển các chương trình phục vụ một cách hiệu quả về quá trình xử lý nghiệp vụ, hạch toán kế toán và bước đầu cung cấp các tiện ích phục vụ từ xa cho khách hàng. Để duy trì vị thế cạnh tranh, 17/8/2026 IVB đã quyết định nâng cấp hệ thống mạng, mua hệ thống phần mềm nghiệp vụ quản lý FLEXCUBE của I-flex Solutions để làm giải pháp trọng yếu cho ngân hàng- đây là một trong những phần mềm hiện đại nhất hiện nay. Theo đó, FLEXCUBE sẽ được triển khai ở tất cả các chi nhánh của IVB tại Việt Nam. FLEXCUBE là phần mềm ứng dụng tích hợp cho nhiều hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, cho phép IVB triển khai các sản phẩm dịch vụ mới nhanh chóng hơn. Đây là bước căn bản dẫn đến sự thay đổi hàng loạt trong các quy trình nghiệp vụ và chất lượng nghiệp vụ của ngân hàng như: thanh toán liên chi nhánh theo chế độ trực tuyến, cải tiến dịch vụ tiền gửi và thanh toán, cải tiến công tác giải ngân và thu nợ, quản lý rủi ro, quản lý hồ sơ khách hàng, quản lý và báo cáo số liệu thống kê tín dụng, tập trung và kiểm soát các khoản thu nhập và chi phí về trụ sở. Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại này là cơ sở để nâng cao chất lượng dịch vụ, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng và quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế.

Theo Ban giám đốc IVB, từ hệ thống phần mềm FLEXCUBE này IVB có điều kiện thuận lợi để nâng cao chất lượng quản lý kinh doanh và quản trị rủi ro, sẽ giúp họ triển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại như hệ thống Internet Banking, Mobile banking, Home Banking. IVB cũng đang kiện toàn hệ thống quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, làm nền tảng cho mở rộng quy mô hoạt động, phát triển các sản phẩm mới với công nghệ ngân hàng tiên tiến. Dự kiến vào cuối năm nay 2026, IVB sẽ cho ra đời sản phẩm thẻ rút tiền tự động ATM và tổ chức phát hành thẻ tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về thanh toán không dùng tiền mặt.

2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Indovina: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Ngân hàng Indovina là một đơn vị kinh doanh đặc biệt nên việc xây dựng cơ cấu tổ chức, đội ngũ cán bộ và công tác quản trị điều hành là một mặt rất quan trọng hoạt động kinh doanh nhằm đảm bảo hoạt động tốt.

Nhận thức được vấn đề này, IVB đã xây dựng một cơ cấu tổ chức, đội ngũ cán bộ nhân viên cũng như công tác quản trị điều hành tốt nhất trong toàn Ngân hàng, thể hiện rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm từ ban lãnh đạo đến các phòng ban, mối quan hệ ngang dọc giữa các phòng ban, tổ chức thành viên trong Ngân hàng. Trên cơ sở đó, IVB đã xây dựng một cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh theo nguyên tắc lãnh đạo, chỉ đạo trực tuyến, mỗi vấn để đều mang tính chất quan trọng đều do giám đốc quyết định dưới sự giúp đỡ của các Phó giám đốc. Các phòng ban đều được phân ban, chuyên môn hoá theo chức năng, nhiệm vụ được giao. Bộ máy quản lý các phòng ban được tổ chức gọn nhẹ và linh hoạt phù hợp với chức năng và nhiệm vụ nhất định, đảm bảo thông tin được kịp thời và chính xác cao.

3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Indovina trong thời gian qua:

Trong những năm gần đây là những năm hoạt động rất thành công của Ngân hàng Liên doanh Indovina với mức tăng trưởng vượt bậc trên mọi mặt hoạt động. Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt trong hoạt động ngân hàng, IVB đã có những bước tiến vững chắc để chuẩn bị cho quá trình hội nhập quốc tế của ngân hàng trong những năm sắp tới và tiếp tục ở trong nhóm những ngân hàng hàng đầu về quy mô hoạt động và hiệu quả kinh doanh trong số 35 ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam. Đạt được kết quả đó là nhờ vào chính sách, quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của ngân hàng được nghiên cứu ban hành kết hợp với việc hợp lý hóa cơ cấu tổ chức và đào tạo cán bộ để hoạt động ngân hàng đạt hiệu quả ngày càng cao hơn. Bên cạnh đó, IVB không chỉ chú trọng đến phát triển về số lượng mà còn đến chất lượng dịch vụ ngân hàng.

Sự quan tâm của Hội đồng quản trị với những định hướng đúng đắn, sự hỗ trợ thường xuyên của hai ngân hàng cổ đông dưới nhiều hình thức khác nhau là những yếu tố rất quan trọng cho sự thành công của IVB. Sau đây là một số điểm nổi bật về các hoạt động Ngân hàng Indovina trong những năm gần đây:

Bảng 1: Những điểm nổi bật về tài chính 2021-2025.

• a. Tổng tài sản: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Dựa vào biểu đồ dưới đây ta thấy tổng tài sản có của ngân hàng IVB trong 5 năm gần đây (2021-2025) tăng liên tục. Năm 2021, tổng tài sản có của IVB chỉ có 103 triệu USD nhưng đến cuối năm 2023 tăng mạnh đạt 202 triệu USD. Tính đến cuối năm 2025 đạt 243 triệu USD tăng 9,5 % so với cuối năm 2024 (đạt 222 triệu USD). Dựa vào phân tích tình hình kinh doanh hiện nay và kết quả đạt được trong năm qua, IVB dự kiến tổng tài sản có của IVB cuối năm 2026 sẽ đạt 280 triệu USD, tăng 15% so với năm 2025.

• b. Vốn tự có:

Dựa vào biểu đồ dưới ta thấy, vốn tự có của IVB trong 5 năm qua có tăng nhưng với tốc độ không cao. Duy chỉ có năm 2024 tốc độ tăng vốn tự có 25%, đạt 31,7 triệu USD so với năm 2023. Năm 2025 chỉ tăng khoảng 8% so với 2024 đạt 34,2 triệu USD. So với lượng vốn huy động được năm 2025 đạt 184 triệu USD thì lượng vốn tự có của ngân hàng nhìn chung là an toàn. Ta có hệ số an toàn vốn năm 2025 của IVB là 18% tăng so với năm 2024 là 12,8% đều vượt mức quy định là 8%.

Như đã phân tích ở chương I, vốn tự có đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển cuả một ngân hàng. Trong điều kiện hội nhập thì vai trò đó càng trở nên quan trọng và cần thiết hơn. Nâng cao vốn tự có là nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng, là nâng cao khả năng cạnh tranh cho ngân hàng. Khi tham gia hội nhập, IVB sẽ phải đối đầu không chỉ với các NHTM Việt nam mà còn với các ngân hàng nước ngoài khác cung cấp dịch vụ ngân hàng ở Việt Nam có năng lực tài chính mạnh, công nghệ hiện đại, chất lượng dịch vụ cung cấp tốt. Vì vậy, Ngân hàng IVB đã chủ động trong việc đưa ra các chính sách, biện pháp nhằm tăng vốn tự có cho ngân hàng.

• c. Lợi nhuận: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Trong bối cảnh cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt, IVB đã tích cực chủ động đẩy mạnh tiếp thị, chú trọng nhiều đến chất lượng và hiệu quả hoạt động nghiệp vụ và đã đạt được mức lợi nhuận trước thuế hàng năm lớn hơn nhiều NHTM khác.

Dựa vào biểu đồ trên ta thấy, trong 5 năm qua IVB kinh doanh luôn có lãi. Đặc biệt, năm 2024 lợi nhuận tăng vượt so với các năm trước, đạt hơn 4,7 triệu USD tăng 55% so với năm 2023. Năm 2025 mức lợi nhuận trước thuế đạt 5,2 triệu USD, tăng 10,8% so với năm 2024. Với kết quả này, IVB được đánh giá là ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài kinh doanh hiệu quả nhất ở Việt Nam.

Đạt được mức lợi nhuận trước thuế hàng năm cao như vậy trong giai đoạn vừa qua là do IVB đã mở rộng quy mô huy động vốn, mở rộng tín dụng, phát triển các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ khác nên kết quả hoạt động kinh doanh trong năm đã được nâng cao. Bên cạnh đó, do luôn tổ chức tốt công tác kế toán nên trong những năm qua mặc dù cớ sự thay đổi thăng trầm về lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn nhưng IVB vẫn đảm bảo lấy thu bù đủ chi phí và có phần tích luỹ. Đồng thời các khoản thu phi lãi của IVB cung không ngừng tăng mạnh qua các năm. Trên cơ sở đó IVB dự kiến đến cuối năm 2026 lợi nhuận trước thuế của IVB đạt 5,8 triệu USD, tăng 10% so với năm 2025.

• d. Kết quả hoạt động kinh doanh:

Khi nói đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, người ta thường xem xét một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động sau đây:

• LNRst/VTC(ROE).
• LNRst/TSC(ROA).
• NQH /Tổng dư nợ.

Bảng 2: Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của IVB.

Từ bảng số liệu trên ta thấy trong giai đoạn 2021-2025, chỉ số ROA trung bình của IVB đạt khoảng 1,5%/năm. Theo thông lệ quốc tế, một ngân hàng hoạt động có hiệu quả thường có ROA trung bình 1%. Chỉ số ROE lại có khuynh hướng tăng liên tục trong giai đoạn này từ mức 9,19% (2021) lên mức 18,2% (2025). Theo thông lệ quốc tế thì ROE trung bình là 15%. Như vậy, chúng ta có thể dễ dàng nhận thấy rằng IVB là ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế, đủ sức cạnh tranh không chỉ với các NHTM ở Việt Nam mà còn có khả năng cạnh tranh với các NHTM khác ở các nước trên thế giới. Tuy nhiên, mức sinh lời của vốn tự có của IVB chưa cao, tuy đã được cải thiện dần qua các năm nhưng vẫn chưa đạt được mức trung bình của thế giới. Để đạt được kết quả đó là do IVB không ngừng cải tiến công nghệ, phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích của khách hàng trên cơ sở tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả các dịch vụ ngân hàng, cải tiến thủ tục giao dịch, đặc biệt coi trọng dịch vụ huy động vốn, cấp tín dụng và dịch vụ thanh toán.

Do cơ cấu tín dụng của IVB đang tăng theo chiều hướng ổn định và vững chắc. Bên cạnh việc mở rộng cho vay với quy trình thẩm định chặt chẽ, IVB cũng rất chú trọng tới việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng. Kết quả cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của IVB có xu hướng giảm. Thể hiện cụ thể như sau: tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm mạnh từ 4.14% vào năm 2021 xuống còn 0,38% vào năm 2025. Dự kiến cuối năm 2026 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ sẽ duy trì xoay quanh tỷ lệ của năm ngoái. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

• e. Mở rộng mạng lưới hoạt động và quan hệ ngân hàng đại lý:

Hiện tại Indovina chỉ có 5 chi nhánh hoạt động tại 5 thành phố lớn của nước ta. Đầu năm nay, tại Thành Phố Hồ Chí Minh và Hà Nội, IVB đã mở thêm các văn phòng giao dịch để phục vụ cho khách hàng một cách tiện lợi hơn. Dự kiến đến đầu năm 2027, IVB sẽ mở thêm chi nhánh tại Đà Nẳng, Huế và Nghệ An để mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.

Đến cuối năm 2025, Ngân hàng Indovina có quan hệ đại lý với 220 ngân hàng trên thế giới, trong đó IVB có mở tài khoản tại 20 ngân hàng. Các ngân hàng đại lý chủ yếu tập trung tại các nước Asean, Đông Á, Châu Úc, Châu Âu và Bắc Mỹ. Việc thiết lập mạng lưới đại lý rộng khắp thế giới đã tạo thuận lợi rất lớn cho IVB trong hoạt động nghiệp vụ thanh toán đa dạng của khách hàng trong nước và ngoài nước.

• f. Công tác kế toán tài chính:

IVB đảm bảo sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phán ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của ngân hàng ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo báo cáo tài chính tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 2018/QĐ-NHNN2 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ban hành ngày 25/12/2018 và các điều chỉnh; và chế độ báo cáo tài chính áp dụng cho các Tổ chức tín dụng theo Quyết định số 45/2022/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước ban hành vào ngày 18/10/2022.

IVB đã triển khai thực hiện tốt công tác quyết toán, đảm bảo chất lượng tín dụng và thời gian quy định, phục vụ tốt các doanh nghiệp và mọi khách hàng ngay từ những ngày đầu năm, đảm bảo nhanh chóng, thuận tiện và an toàn. Phối hợp cùng các phòng, các quỹ huy động thực hiện tốt công tác thanh toán gốc và lãi tiền gửi đến hạn. Thực hiện tốt công tác thanh toán, giao dịch nhanh chóng, thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch.

• g. Công tác kiểm tra, kiểm soát:

Ngân hàng Indovina luôn quan tâm và không ngừng nâng cao chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ. Đảm bảo 100% các món nợ cho vay đều được kiểm tra đầy đủ, kịp thời, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng đảm bảo an toàn tài sản.

Kiểm tra giám sát các chứng từ thanh toán giữa ngân hàng với khách hàng theo đúng chế độ quy định của Nhà nước. Chấn chỉnh công tác quản lý tài sản của Ngân hàng theo hướng hoàn thành tiết kiệm, giảm chi phí, nâng cao lợi nhuận.

II. Cơ cấu dịch vụ của Ngân hàng Indovina Bank: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

1. Các loại sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Indovina:

Là một ngân hàng liên doanh, IVB thụ hưởng được mạng lưới hoạt động rộng khắp của cả hai bên đối tác là Ngân hàng Công Thương Việt Nam và Ngân Hàng Cathay United, Đài Loan.

Ngân Hàng Cathay United có trụ sở chính tại Taipei, Đài Loan, là Ngân hàng hợp nhất giữa hai ngân hàng Cathay United và Ngân hàng thương mại Thế Hoa vào tháng 10/2023. Cả hai Ngân hàng này đều là thành viên hoàn toàn trực thuộc của Tập đoàn tài chính Cathay, là tập đoàn tài chính lớn nhất Đài Loan với tổng tài sản lên tới 87 tỷ USD (tính tới tháng 6/2026). Ngân hàng Cathay United hiện có 111 chi nhánh nội địa, 7 văn phòng và chi nhánh hải ngoại tại Mỹ, Trung Quốc, Hồng Kông, Malasia, Singapore, Philipines, Thái Lan, Việt nam và 172 văn phòng giao dịch nằm trong các trung tâm chứng khoán. Nhờ mạng lưới giao dịch rộng lớn trong nước và quốc tế cùng với nền tảng công nghệ hàng đầu, Ngân hàng Cathay United cung cấp cho khách hàng một cách có hiệu quả 4 nhóm sản phẩm chính: dịch vụ ngân hàng cho Doanh nghiệp, dịch vụ ngân hàng cho người tiêu dùng, quản lý tài sản và thẻ tín dụng. Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của khách hàng, mục tiêu của ngân hàng Cathay United là cung cấp những dịch vụ trọn gói cho khách hàng như bảo hiểm, quỹ đầu tư tài chính, chứng khoán, uỷ thác, cho vay, nhận tiền gửi, thẻ tín dụng …

Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (ICBV) được thành lập năm 1988, là một trong năm ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất Việt Nam. Đến cuối năm 2025, Ngân hàng Công Thương Việt Nam có tổng tài sản trên 85.000 tỷ VNĐ, dư nợ cho vay gần 70.000 tỷ VNĐ, chiếm hơn 20% thị trường tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam. ICBV với trụ sở chính tại Hà Nội cung cấp các dịch vụ ngân hàng đa dạng cho mọi đối tượng khách hàng với một mạng lưới rộng lớn của hai Sở giao dịch tại Hà Nội và Thành Phố Hồ Chí Minh, 137 chi nhánh, 153 phòng giao dịch, 400 quỹ tiết kiệm và 750 ngân hàng đại lý ở hơn 50 nước trên thế giới. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Theo Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi của Việt Nam, Ngân hàng liên doanh có thể được thực hiện một số hoặc toàn bộ các nghiệp vụ sau đây:

• Nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn.
• Phát hành chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá.
• Vay vốn các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.
• Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước.
• Cho vay ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn.
• Chiết khấu tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá.
• Bảo lãnh ngân hàng.
• Kinh doanh ngoại hối;
• Thực hiện dịch vụ thanh toán và dịch vụ ngân quỹ;
• Mở tài khoản tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước;
• Đại lý chi trả thẻ tín dụng;
• Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ;
• Thực hiện các dịch vụ ủy thác và quản lý tài sản;
• Thực hiện các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ;

Nội dung hoạt động cụ thể của từng Ngân hàng liên doanh được quy định cụ thể trong giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng liên doanh. Đồng thời khi có nhu cầu và được Ngân hàng Nhà nước cho phép, Ngân hàng liên doanh được phép thực hiện các nghiệp vụ khác phù hợp với pháp luật liên quan của Việt Nam.

IVB hướng tới việc cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngân hàng có chất lượng tốt, nâng cao tiện ích, nhằm thoả mãn yêu cầu đa dạng của khách hàng và coi đây là nền tảng vững chắc cho cạnh tranh và phát triển. Cũng giống như một ngân hàng với đầy đủ dịch vụ ở các nước, theo Giấy phép số 135/GP-SCCI cấp ngày 21/11/1990, IVB cung cấp cho khách hàng những dịch vụ ngân hàng và tài chính đa dạng sau đây: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

• Nhận tiền gửi ngoại tệ và tiền Việt
• Cho vay ngoại tệ và tiền Việt
• Phát hành bảo lãnh ngân hàng.
• Mở tín dụng thư nhập khẩu
• Thông báo và xác nhận thư tín dụng.
• Nhờ thu chứng từ xuất nhập khẩu.
• Dịch vụ chiết khấu hối phiếu.
• Chuyển tiền trong nước và quốc tế.
• Dịch vụ ngoại hối.
• Dịch vụ ngân hàng đại lý.
• Thanh toán chi phiếu lữ hành, thẻ Visa,
• Các dịch vụ khác khi được Ngân Hàng Nhà Nước cho phép.

2. Đánh giá về hoạt động dịch vụ tại Indovina Bank:

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng với khu vực và thế giới, thị trường dịch vụ ngân hàng đã có những bước phát triển mạnh mẽ và hoạt động khá sôi động. Tham gia kinh doanh dịch vụ ngân hàng trên thị trường, bên cạnh các NHTM Nhà Nước, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHTM cổ phần còn có các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Việc đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, ứng dụng công nghệ thông tin và mở rộng mạng lưới giao dịch đã tạo điều kiện phát triển các dịch vụ ngân hàng mới và hiện đại, đồng thời khuyến khích doanh nghiệp và dân cư tiếp cận và sử dụng dịch vụ ngân hàng. Do sự phát triển của nền kinh tế và yêu cầu của quá trình hội nhập nên để nâng cao năng lực cạnh tranh, IVB đã tiến hành hiện đại hóa công nghệ ngân hàng để nâng cao chất lượng và đa dạng hóa loại hình dịch vụ.

• a. Dịch vụ tiền gửi : Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Đẩy mạnh huy động vốn để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của IVB trong những năm qua. Trong hoàn cảnh chưa có những điều kiện thuận lợi về mạng lưới hoạt động như phần lớn các NHTM Việt Nam để huy động vốn, IVB đã chủ động thực hiện nhiều biện pháp tích cực và hiệu quả để thu hút tiền gửi của khách hàng, bao gồm:

• Tích cực đẩy mạnh hoạt động tiếp thị trực tiếp đến khách hàng là tổ chức kinh tế với hoạt động dịch vụ trọn gói và hấp dẫn để thu hút nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của những tổ chức này.
• Tăng cường sự hỗ trợ của công nghệ thông tin trong cung cấp dịch vụ ngân hàng cũng như để giúp cho khách hàng trong việc quản lý và điều hành tài khoản một cách thuận lợi và hiệu quả.
• Thường xuyên duy trì phong cách dịch vụ chuyên nghiệp và tận tâm của đội ngũ nhân viên ngân hàng.
• Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt với các chế độ ưu đãi hợp lý.
• Áp dụng chính sách khuyến mãi, chăm sóc khách hàng rộng rãi và tích cực.

Nhờ những biện pháp đó mà ngân hàng Indovina đã đạt được kết quả huy động vốn nhàn rỗi từ trong dân, các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế-tài chính rất khả quan.

• Bảng 3: Tình hình huy động vốn

Trong những năm gân đây, IVB đã điều chỉnh lãi suất huy động linh hoạt, kịp thời, hình thức huy động đa dạng, phong phú, phù hợp với thị hiếu của khách hàng gửi tiền nên đã huy động được khối lượng vốn lớn. Ðồng thời, IVB cũng rất chú trọng công tác điều hành nguồn vốn, đặc biệt là huy động bằng các hình thức huy động đa dạng, phong phú về thễ loại như phát hành kỳ phiếu, huy động tiền gửi dân cư và tiền gửi của các tỗ chức kinh tế, với nhiều thời hạn khác nhau như: vốn ngắn hạn có kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng…vốn trung và dài hạn. Lãi suất huy động vốn được thay đổi linh hoạt và hấp dẫn, thoả mãn được đại đa số nhu cầu của khách hàng, thực hiện một số chính sách khách hàng, đặc biệt đối với một số bạn hàng truyền thống có dư số tiền gửi lớn, ổn định. Chính vì vậy mà tổng số dư tiền gửi của IVB trong giai đoạn 2021-2025 tăng liên tục: cuối năm 2021 chỉ đạt 69 tỷ USD mà chủ yếu là huy động vốn bằng nội tệ thì đến cuối năm 2023 tổng vốn huy động được đã tăng mạnh đạt 148 tỷ USD; cuối năm 2025 đạt 185 triệu USD, tăng 22% so với năm 2024 (đạt 151 triệu USD). Trong đó, cơ cấu tiền gửi ngoại tệ và tiền gửi VND cũng thay đổi mạnh. Lượng vốn huy động bằng ngoại tệ ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động được. Năm 2025, vốn ngoại tệ huy động đạt 53 triệu USD (chiếm 30% trong cơ cấu huy động vốn) tăng 12,7% so với năm 2024 (47 triệu USD). Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Việc phát hành kỳ phiếu USD là một phần trong cam kết của Ngân hàng Indovina nhằm cung ứng các dịch vụ ngân hàng đa dạng với chất lượng tố nhất cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước. Chính vì vậy, vào ngày 26/6/2026, IVB đã phát hành kỳ phiếu ngoại tệ Mỹ lần đầu tiên ra công chúng với mệnh giá tối thiểu 500 USD đối với cá nhân, 10.000 USD đối với tổ chức. Khi mua kỳ phiếu USD trong đợt này khách hàng sẽ được hưởng mức lãi suất 4,25%/năm áp dụng cho kỳ hạn 3 tháng; 4,65%/năm cho kỳ hạn 6 tháng; khách hàng gửi kỳ hạn 360 ngày được hưởng mức lãi suất 5,05%/năm. Đợt phát hành này đã kết thúc vào ngày 28/8/2026 và IVB đã huy động được gần 32 triệu USD tiền gửi từ các tổ chức và cá nhân trong nước.

Từ ngày 09/10/2026 đến hết ngày 08/12/2026, IVB tiếp tục phát hành kỳ phiếu USD lần thứ hai với tổng mức huy động là 20 triệu USD. Theo quy định, tất cả các cá nhân là công dân Việt Nam, là Việt kiều hoặc là người nước ngoài đang sinh sống làm việc hợp pháp tại Việt Nam và các tổ chức là các công ty quốc doanh, TNHH, cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, các văn phòng đại diện của các công ty/ tổ chức nước ngoài được phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam đều được tham gia mua kỳ phiếu USD tại Ngân hàng IVB. Trong đợt này, để thu hút thêm khách hàng gửi USD, IVB đã tăng lãi suất lên 4,40%/năm cho kỳ hạn 3 tháng; 4,75%/năm cho kỳ hạn 6 tháng; khách hàng gửi kỳ hạn 360 ngày được hưởng mức lãi suất 5,20%/năm. Ngoài ra IVB còn có chính sách tặng vàng cho cá nhân có số tiền gửi mệnh giá kỳ phiếu 30.000 USD kỳ hạn 360 ngày, hoặc mệnh giá kỳ phiếu 50.000 USD kỳ hạn 6 tháng và nhiều phần quà có giá trị khác. Lãi và vốn của khách hàng sẽ được IVB thanh toán một lần khi đến hạn, khách hàng không được rút tiền trước hạn nhưng khách hàng có thể sử dụng kỳ phiếu để vay tiền tại IVB với mức lãi suất ưu đãi hoặc vay tiền tại các ngân hàng khác nếu được ngân hàng này chấp nhận. Theo tình hình này, dự kiến đến cuối năm 2026, tổng lượng vốn IVB huy động được đạt 200 tỷ USD, tăng 11% so với năm 2025, trong đó vốn huy động bằng ngoại tệ sẽ đạt 75 tỷ USD ( chiếm 33% trong cơ cấu huy động vốn).

Xuất phát từ nhu cầu sử dụng vốn, IVB quyết định các quy mô, hình thức, thời hạn và lãi suất huy động vốn thích hợp, đảm bảo chế độ quy định, đảm bảo mặt bằng lãi suất huy động vốn trên thị trường tài chính nhưng vẫn thu hút được khách hàng gửi tiền. Công tác huy động vốn đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn, tạo ra những chuyển biến tích cực trong cơ cấu huy động vốn, tăng dần thị phần vốn trung, dài hạn phục vụ sự nghiệp CNH – HĐH đất nước. Cụ thể, năm 2021: 26.7%, năm 2022: 30.26%, năm 2023: 38.61%, năm 2024: 40.24%, năm 2025: 42.05%, nhưng chủ yếu là kỳ hạn loại 1 đến 2 năm, còn loại kỳ hạn 5 năm trở lên chỉ chiếm khoảng 7.16% trong tổng nguồn vốn trung và dài hạn.

Sự tăng trưởng nguồn vốn huy động của IVB trong điều kiện thị trường đầy cạnh tranh đã cho thấy tính năng động và hiệu quả của ngân hàng IVB, đồng thời khẳng định uy tín của IVB trên thị trường qua việc xây dựng và cũng cố lòng tin của khách hàng trong thời gian qua. Tính đến cuối năm 2025, tổng số lượng tài sản tiền gửi tại ngân hàng tại IVB đã đạt khoảng 20.000 tài khoản, đạt mức tăng bình quân trên 10% mỗi năm trong 5 năm qua.

Có thể nói, sự tăng trưởng lớn về nguồn vốn không chỉ là kết quả của phong cách phục vụ văn minh, lịch sự, tận tình, chu đáo mà còn khẳng định về uy tín và vị thế của IVB trên thương trường. Với tổng nguồn vốn lớn và ổn định IVB còn có đủ khả năng để đáp ứng mọi nhu cầu về vốn đối với khách hàng, đặc biệt là nhu cầu về ngoại tệ cho khách hàng thanh toán tiền nhập khẩu.

• b. Dịch vụ cho vay: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Hoạt động cho vay là thế mạnh của IVB nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng trong và ngoài nước. Với đội ngũ nhân viên tín dụng tận tình và chuyên nghiệp, IVB cung ứng các tiện ích tín dụng cho khách hàng thuộc tất cả các thành phần kinh tế. Mục đích cho vay của IVB là:

• Bổ sung vốn lưu động cho sản xuất kinh
• Tài trợ dự án đầu tư mới, mở rộng quy mô kinh doanh (xây dựng nhà xưởng, mua thêm máy móc thiết bị và phương tiện vận tải…)
• Tài trợ xuất khẩu
• Cho vay tiêu dùng cá nhân.
• Đáp ứng nhu cầu vay khác của khách hàng mà pháp luật không cấm.

Trong xu thế tăng trưởng tín dụng chung của toàn ngành, hoạt động cho vay của ngân hàng IVB tiếp tục phát triển mạnh mẽ và vững chắc trong những năm qua. Ngân hàng Indovina chủ động tăng trưởng tín dụng bằng việc cũng cố và tăng cường quan hệ tín dụng với các khách hàng truyền thống, đồng thời tích cực đẩy mạnh công tác tiếp thị nhằm tìm kiếm khách hàng mới. Hoạt động tín dụng vẫn tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp, trong đó khối khách hàng Đài Loan có dư nợ chiếm 33% tổng dư nợ cho vay, phần còn lại là Doanh Nghiệp Việt Nam và các nước khác.

Cơ cấu tín dụng đã dần dần thay đổi, IVB không tập trung vốn cho vay vào một số doanh nghiệp lớn mà được dàn trải cho vay mọi thành phần kinh tế. Vậy có thể nói, cơ cấu tín dụng của IVB đang tăng theo chiều hướng ổn định và vững chắc. Ngoài cho vay doanh nghiệp, gần đây IVB còn cung ứng các dịch vụ tín dụng đặc biệt – cho vay tiêu dùng – để đáp ứng tôt nhất nhu cầu vốn của khách hàng như:

• Cho vay mua nhà: IVB tài trợ khách hàng vay mua nhà thuộc các dự án của công ty Phú Mỹ Hưng với lãi suất cạnh tranh, mức cho vay và thời hạn phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng.
• Cho vay mua xe: Khách hàng có thể dễ dàng sở hữu xe ôtô được sản xuất bởi các hãng nổi tiếng như BMW, FORD, TOYOTA, MITSUBISHI… thông qua dịch vụ cho vay mua xe của IVB với lãi suất cạnh tranh, thủ tục vay nhanh chóng và chuyên nghiệp. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.
• Cho vay cầm cố chứng khoán: IVB hỗ trợ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh chứng khoán thông qua việc cho vay cầm cố chứng khoán được niêm yết trên thị trường chứng khoán với thời gian hoàn thành thủ tục thẩm định, chấp nhận cho vay chỉ trong một ngày.

Nhờ vào chiến lược kinh doanh đúng đắn, các nỗ lực vượt bậc tổng công tác điều hành, tiếp thị, hoạt động tín dụng của IVB đã đạt mức tăng trưởng cao với chất lượng tốt.

Nhìn vào biểu đồ ta thấy doanh số cho vay của IVB tăng liên tục trong giai đoạn từ năm 2021-2025. Điều này cho thấy IVB không ngừng thực hiện chiến lược mở rộng, tìm kiếm khách hàng, ưu đãi lãi suất tiền vay, thực hiện chính sách ngân hàng đến với khách hàng, quan tâm giúp đỡ cùng doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, lấy hiệu quả kinh doanh của khách hàng làm mục tiêu hoạt động của mình. Dư nợ cho vay cuối năm 2025 đạt 220 triệu USD, tăng 24,6% so với năm 2024 (đạt 176,4 triệu USD). Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2025 đạt 12,6 triệu USD tăng 29% so với năm 2024 (đạt 9,9 triệu USD). Ta nhận thấy rằng, tốc độ tăng trưởng tín dụng của IVB cao nhưng chất lượng tín dụng của IVB vẫn được đánh giá là tốt. Dự kiến đến cuối năm 2026 dư nợ cho vay của IVB đạt 260 triệu, tăng 20% so với năm 2025. Bên cạnh đó, công tác quản lý tín dụng vẫn luôn được IVB chú trọng nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro trong hoạt động cho vay.

• Tình hình thu nợ:

Song song với hoạt động cho vay, IVB tích cực chỉ đạo, đôn thúc công tác thu nợ, đặc biệt là các khoản nợ quá hạn. Phòng tín dụng phối hợp với phòng chức năng kiểm soát, kiểm toán nguồn vốn – kinh doanh,… để có những giải pháp tháo gỡ, giúp đỡ doanh nghiệp gặp khó khăn, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp ổn định, duy trì sản xuất kinh doanh và phát triển, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng chủ động lựa chọn khách hàng có uy tín tín dụng trên cơ sở phân tích và thẩm định chi tiết hồ sơ xin vay theo quy trình nghiệp vụ và thẩm quyền xét duyệt cho vay hoàn chỉnh, với sự tham gia của bộ phận tái thẩm định và sự giám sát của kiểm toán viên nội bộ. Nhờ thế, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng nợ cua IVB giảm mạnh, năm 2021: 4,14%, năm 2025 chỉ ở mức 0,38%. Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn so với trung dài hạn cũng thay đổi theo hướng tích cực với tỷ trọng 61/39 cuối năm 2025 so với 52/48 vào cuối năm 2024. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

• c. Dịch vụ thanh toán:

Dịch vụ thanh toán của IVB ngày càng phát triển theo sự phát triển của công nghệ ngân hàng. Dịch vụ thanh toán được thực hiện qua IVB chủ yếu bao gồm: mở tài khoản thanh toán để chuyển tiền; đại lý thanh toán thẻ; các dịch vụ thanh toán quốc tế để thanh toán tiền hàng xuất nhập khẩu.

• Về mở tài khoản thanh toán:

Là một trong những ngân hàng đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, có uy tín cả trong và ngoài nước trong những năm gần đây cho nên số lượng tài khoản thanh toán của khách hàng trong nước cũng như ngoài nước tăng nhanh. Thông qua hoạt động mở và quản lý tài khoản đã tạo điều kiện thu hút tiền gửi thanh toán và có cơ hội mở thêm tài khoản cá nhân. Tính đến tháng 6/2026, IVB đã có khoảng 17.000 tài khoản, đạt mức tăng bình quân trên 12% mỗi năm trong vòng 5 năm qua (2021-2025). Tính đến cuối tháng 9/2026, do việc mở rộng dịch vụ mở tài khoản đã làm tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tại IVB tăng lên 67%.

• Đại lý thanh toán thẻ:

Ta biết rằng dịch vụ thanh toán thẻ du nhập vào nước ta vào những năm 90 của thế kỷ XX. Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (Vietcombank) là ngân hàng đầu tiên phát hành và thực hiện đại lý thanh toán các loại thẻ quốc tế như Visa, MasterCard. Cho đến nay, IVB vẫn chưa phát hành các loại thẻ nội địa và thẻ quốc tế mà chỉ mới làm đại lý thanh toán các loại thẻ Visa, MasterCard, TravellerCheck.

Trên thực tế, các dịch vụ thẻ (thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ rút tiền tự động ATM), kênh phân phối điện tử như Internet Banking, Home Banking, Mobile Banking của IVB đang trong giai đoạn nghiên cứu, chưa được triển khai. Dự kiến đến cuối năm 2026 đầu năm 2027, IVB sẽ phát hành thẻ ATM ra thị trường tại năm tỉnh: Thành Phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Cần Thơ, Hà Nội và Hải Phòng. Điều này tạo điều kiện rất thuận lợi cho khách hàng trong việc rút tiền, chuyển khoản, tránh rủi ro về tiền giả. Và điều quan trọng là giúp giảm tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế.

• Dịch vụ thanh toán quốc tế: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Ngân hàng IVB luôn quan tâm đến tăng cường đổi mới công nghệ nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị hiện đại có tính tự động hoá cao để phục vụ khách hàng nhanh chóng, tiện lợi và an toàn. Đổi mới công nghệ của Ngân hàng IVB trong những năm qua đã tập trung vào hệ thống thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT. Đây là hệ thống truyền tin điện tử của Ngân hàng bằng phần mềm FLEXCUBE, thông tin qua mạng được mã hoá theo quy định của SWIFT. Với hệ thống này có khả năng xử lý trung bình 2020 bức điện đi và đến mỗi ngày – phục vụ đắc lực cho các giao dịch quốc tế của Ngân hàng. Quy trình xử lý được tự động hoá đến mức tối đa cho cả hai chiều, qua hệ thống này thông tin được chuyển tiếp rất nhanh trong ngày, đảm bảo được an toàn, không cần chứng từ, chi phí và giá thành rất thấp. IVB đã tự phát triển các chương trình Swift dựa trên các số liệu thanh toán quốc tế và nhờ chương trình này 90% được đối chiếu tự động.

Dịch vụ thanh toán quốc tế của IVB được thực hiện thông qua các phương thức như chuyễn tiền, thư tín dụng L/C, nhờ thu kèm chứng từ với đội ngũ nhân viên thành thạo về chuyên môn nghiệp vụ, nhiệt tình nên IVB đã và đang có cơ hội phát triễn, mở rộng thị trường thanh toán quốc tế. Ðiều này thễ hiện qua tốc độ tăng trưởng qua bảng số liệu sau:

• Bảng 4: Các hình thức thanh toán quốc tế của IVB từ 2021-2025.

Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, tỗng khối lượng thanh toán quốc tế của IVB trong 5 năm qua tăng liên tục. Tỗng khối lượng thanh toán quốc tế của IVB năm 2021 chỉ có 233,8 tý USD; năm 2022: 284,8 tý USD; năm 2023: 416,5 tý USD. Năm 2024 là một năm thành công của ngân hàng IVB trong tất cả lĩnh vực, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, tỗng khối lượng thanh toán quốc tế đạt 825 triệu USD, tăng 98% so với năm 2023. Dựa vào bảng số liệu 5 dưới đây ta thấy, tỗng số món thực hiện các nghiệp vụ năm 2024 đạt 15076 món cũng như khối lượng thanh toán các nghiệp vụ đều tăng mạnh (hầu như tăng 100% so với năm 2023), chỉ riêng hoạt động nhờ thu là giảm mạnh cả về số lượng lan số món. Cụ thễ, nhờ thu đến chỉ có 196 món với trị giá chỉ có 14,5 triệu USD, giảm gần 100% so với năm 2023 (258 món, 33 triệu USD). Nguyên nhân một phần là do trị giá các khoản nhờ thu nhỏ dựa trên hối phiếu trả sau, mặt khác các khoản nhờ thu này được khách hàng yêu cầu chủ yếu vào cuối năm nên trong năm 2024 van chưa thực hiện thu được. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

• Bảng 5: Số mụn thực hiện các nghiệp vụ TTQT của IVB từ 2021-2025.

Do hoạt động Xuất nhập khẫu tăng như vậy cho nên dịch vụ chuyễn tiền từ trong nước ra nước ngoài và từ nước ngoài vào trong nước đễ thanh toán tiền hàng ngày càng tăng mạnh. Mặt khác, số lượng khách hàng yêu cầu chuyễn lợi nhuận ra nước ngoài, chuyễn tiền cho con đi du học, chuyễn tiền đễ nhân viên đi công tác nước ngoài ngày càng lớn cho nên tý trọng dịch vụ chuyễn tiền trong tỗng dịch vụ thanh toán quốc tế ngày càng lớn ( hơn 50%). Số món chuyễn tiền vào Việt Nam năm 2024 là 4252, đạt 258 triệu USD; chuyễn tiền ra 8356 lượt, đạt 249 triệu USD.

Năm 2025 cũng là năm hoạt động rất thành công đối với ngân hàng IVB. Tỗng khối lượng thanh toán quốc tế trong năm 2025 đạt 861,7 triệu USD, tăng 5% so với năm 2024 (đạt 824,9 triệu USD). Tất cả các nghiệp vụ thanh toán quốc tế đều tăng trưởng, trong đó L/C nhập khẫu đạt 180 triệu USD, tăng 3,2%; thanh toán L/C xuất khẫu đạt 130 triệu USD, tăng 2,4%; chuyễn tiền thanh toán ra nước ngoài đạt 261 triệu USD, tăng 5,1%; chuyễn tiền vào trong nước đạt 270 triệu USD, tăng 4,7%; Nhờ thu đến đạt 14,5 triệu USD, nhờ thu đi đạt 3 triệu USD. Sự tăng trưởng nói trên là kết quả của sự gia tăng lượng khách hàng nhờ đẫy mạnh hoạt động tiếp thị, sự tăng trưởng hoạt động tín dụng, sự tích cực năng động trong việc khai thác ngoại tệ đễ đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng nhập của khách hàng.

Ðễ thấy rõ tốc độ tăng trưởng dịch vụ thanh toán quốc tế của IVB trong năm nay, hãy xem bảng số liệu dưới đây so sánh 6 tháng đầu năm 2026 so với 6 tháng đầu năm 2025.

• Bảng 6: Tình hình TTQT 6 tháng đầu năm 2026 so với cùng kỳ năm 2025.

Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy, tỗng khối lượng thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Indovina 6 tháng đầu năm 2026 đạt 660 triệu USD, tăng 13% so với 6 tháng đầu năm 2025 (đạt 583 triệu). Trong đó, chuyễn tiền vào trong nước số món tăng lên 16% đạt 4630 món nhưng trị giá lại giảm xuống còn 113 triệu USD; chuyễn tiền đi giảm về số món lan trị giá (từ 4980 món xuống 4495 món; giá trị giảm từ 173 tý USD xuống 117 tý USD); mở L/C nhập khẫu 6 tháng đầu năm 2026 tăng mạnh cả về số lượng lan trị giá đạt 425 món, 163 triệu USD (2025: 305 món, 67 triệu USD); tuy mở được nhiều L/C nhưng việc thanh toán các L/C này trong 6 tháng đầu năm 2026 tuy tăng về số món (đạt 460 món) nhưng trị giá chỉ đạt chỉ đạt được 155 triệu USD. Lý do là trong giai đoạn này các L/C của cuối năm 2025 đã đến hạn thanh toán và một số L/C mới mở đầu năm nay cũng đã thanh toán nhưng trị giá của các L/C này cũng nhỏ. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Về thông báo L/C xuất khẫu trong giai đoạn này giảm cả về số món lan giá trị so với năm ngoái. Tuy nhiên, nghiệp vụ nhờ thu trong giai đoạn này lại tăng mạnh, đặc biệt là nhờ thu đi đạt 4,3 triệu USD tăng 145% so với cùng kỳ năm ngoái. Nguyên nhân chính là do các khoản nhờ thu vào cuối năm ngoái đến kỳ này mới thu được.

• d. Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng:

Trong nền kinh tế thị trường và trong xu thế toàn cầu hóa KTQT đang diễn ra hết sức mạnh mẽ, các hoạt động thương mại, dịch vụ, thanh toán sau, mua bán chịu càng trở nên phỗ biến hơn. Do đó, dịch vụ bảo lảnh ngân hàng ngày càng trở nên nghiệp vụ chính của IVB. Dịch vụ này được các ngân hàng trên thế giới đẫy mạnh nhằm mở rộng thị phần cạnh tranh thu hút khách hàng của mình. Cũng chính vì vậy IVB vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh rất thuần thục, có tính chuyên nghiệp cao dựa trên các tiêu chuẫn và quy tắc quốc tế.

Cho đến nay, IVB cũng chỉ cung cấp các dịch vụ bảo lãnh thông thường như bảo lảnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán cho khách hàng trong nước, bảo lãnh thực hiện dự án, còn các nghiệp vụ bảo lảnh phát hành chứng khoán, bảo lảnh phát hành Trái phiếu Chính phủ thì van chưa có khả năng và được khách hàng tin tưởng. Doanh thu phí bảo lãnh là nguồn thu nhập quan trọng của IVB và đây cũng là nghiệp vụ tài trợ ngắn hạn chủ yếu cho doanh nghiệp.

• e. Dịch vụ khác:

Dịch vụ cho thuê két sắt: IVB cũng đưa ra dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt nhằm giúp khách hàng cất giữ các tài sản có giá trị như vàng bạc đá quý, giấy tờ hoặc tài liệu quan trọng, an toàn và bảo mật tuyệt đối. Khách hàng tùy theo loại tài sản gửi mà lựa chọn kích cở tủ phù hợp với mức phí tương ứng, cung cấp các giấy tờ theo yêu cầu của IVB đễ ký hợp đồng thuê két ngay lập tức. Tuy nhiên dịch vụ ngân hàng này của IVB này van chưa được khách hàng biết đến và sử dụng nhiều lắm. Giá của loại dịch vụ này khá rẻ: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

• Tủ sắt loại nhỏ (40-17-15 cm): 000đ/tháng
• Tủ sắt loại trung (40-22-15 cm): 000đ/tháng
• Tủ sắt loại lớn (40-20-20 cm): 000đ/tháng

Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ: IVB có thực hiện nghiệp vụ mua và bán các loại ngoại tệ mạnh theo tý giá mua vào và bán ra được IVB công bố hàng ngày. Tuy nhiên IVB chưa chủ động kinh doanh ngoại tệ mà chỉ mua lại những ngoại tệ mà khách hàng trong nước xuất khẫu có nhu cầu bán lại cho IVB. Còn những khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ của IVB, mà hiện tại trong quỹ ngoại hối của IVB không đủ, thì IVB sẽ mua từ VIETCOMBANK hoặc INCOMBANK đễ bán lại cho khách hàng thanh toán tiền nhập khẫu.

3. Những tồn tại uà nguyên nhân:

Nền kinh tế Việt Nam đang được phát triễn theo hướng Kinh tế thị trường và hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới vì thế sức ép nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp và nền kinh tế Việt Nam ngày càng trở nên gay gắt. Trong bối cảnh đó, đễ nâng cao năng lực cạnh tranh của các dịch vụ ngân hàng của mình và chủ động hội nhập kinh tế quốc tế có hiệu quả IVB cần có sự cải cách đặc biệt thì mới đảm bảo được sự tăng trưởng bền vững, mới thu hút và sử dụng có hiệu quả các dòng vốn từ bên ngoài. Với mục tiêu thu hẹp dần khoảng cách, tiến tới đuỗi kịp các nước khác về mặt kinh tế, hiên tại IVB đang phải đối mặt với nhiều vấn đề cấp bách và nan giải và cần được quan tâm giải quyết.

Bên cạnh những thành tựu đạt được thì trong những năm qua hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng của IVB cũng bộc lộ nhiều những hạn chế cần phải có giải pháp khắc phục đễ hoạt động này thực sự có hiệu quả. Sau đây là mét số vấn đề còn tồn tại ở IVB: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Thứ nhất, tuy chất lượng dịch vụ ngân hàng của IVB ở mức cao hơn so với các NHTM khác ở Việt Nam nhưng hệ thống dịch vụ ngân hàng cán bộn

• Điều, chủng loại nghèo nàn.

Hệ thống dịch vụ ngân hàng chưa định hướng theo nhu cầu khách hàng, chưa đưa ra nhiều sản phẫm dịch vụ mới phù hợp với nhu cầu của người dân và các doanh nghiệp mà chủ yếu là các dịch vụ truyền thống. Các dịch vụ khác như: mua bán nợ; dịch vụ giữ nợ, dịch vụ tài trợ vốn trong giao dịch chứng khoán, dịch vụ cho thuê tài chính… IVB chưa cung cấp hoặc là phát triễn ở mức độ thấp, quy mô nhỏ, tính chất chuyên môn hoá chưa cao, sản phẫm dịch vụ chưa thực sự hấp dan, trong khi đó hoạt động Marketing ngân hàng còn hạn chế. Bên cạnh đó, quá trình đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng hiện đại còn chậm.

Cụ thễ, trong khi hầu hết các NHTM lớn ở Việt Nam đã cung cấp các loại thễ nội địa và thễ quốc tế, thẻ rút tiền tự động ATM ở các thành phố lớn trên cả nước thì IVB chỉ mới trong giai đoạn nghiên cứu. Dự kiến đầu năm 2027 sẽ phát hành thẻ ATM thử nghiệm ở Hà Nội và Thành Phố Hồ Chí Minh. Bên cạnh đó, các dịch vụ như Internet banking, Home Banking, Mobile Banking…trên lý thuyết thì IVB đã cung cấp nhưng trên thực tế thì phương thức giao dịch và cung cấp dịch vụ ngân hàng của IVB vẫn chủ yếu là “tập trung và tiếp xúc trực tiếp với khách hàng”.

Trong kinh doanh ngoại hối, cũng giống như các NHTM khác, IVB cũng gặp phải những rủi ro do tỷ giá biến động. Hiện nay dù có tham gia vào một số nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối quốc tế mới như SWAP, OPTION, FORWARD, FUTURE nhưng hầu như IVB chỉ chú ý đến việc mua bán ngoại tệ nhằm mục đích thanh toán, cho vay ngoại tệ mà quên đi yếu tố bảo hiểm tỷ giá. Cho nên trong kinh doanh ngoại hối, IVB đóng vai trò chủ yếu là trung gian giao dịch hơn là nhà tạo lập thị trường. Cũng chính vì tư tưởng trên nên nhìn chung IVB rất yếu về phân tích tỷ giá mà đặc biệt là yếu về phân tích kỹ thuật biến đổi cấu trúc dự trữ giữa các loại ngoại tệ. Hầu như Ngân hàng Indovina rất ít sử dụng phân tích kỹ thuật như là một công cụ hỗ trợ thêm cho phân tích cơ bản trong phân tích tỷ giá. Đó cũng là lý do vì sao mà IVB khá mạnh về kinh doanh đầu cơ mà chủ yếu chỉ kinh doanh không công cho khách hàng để khách hàng có ngoại tệ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu.

Thứ hai, về dịch vụ huy động vốn, IVB đã tiến hành đa dạng hóa các phương thức và hình thức huy động vốn bằng Đồng Việt Nam (tiền gửi và tiền tiết kiệm của khách hàng) và ngoại tệ để huy động được lượng vốn lớn ( xem bảng 3) để đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của nền kinh tế. Trong 5 năm gần đây, tuy tốc độ tăng trưởng tiền gửi của IVB rất cao song lại chủ yếu phụ thuộc vào tiền gửi của các doanh nghiệp, mà lượng tiền gửi doanh nghiệp của các doanh nghiệp (VIETMINDO, MAY 10, PETROLIMEX…) thường biến động thất thường, không ổn định vì phụ thuộc vào tình hình kết quả kinh doanh, tình hình sử dụng nguồn vốn của họ. Trong khi cạnh tranh ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt thì việc duy trì nguồn vốn huy động như hiện nay của IVB là hết sức khó khăn. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Bên cạnh đó cơ cấu nguồn vốn huy động trung và dài hạn của ngân hàng IVB đã tăng mạnh. Tuy nhiên tốc độ tăng vốn dài hạn chưa cao chủ yếu là tăng vốn trung hạn (1-2 năm), vốn dài hạn trên 5 năm chỉ chiếm khoảng 7% trong tổng nguồn vốn huy động.

Thứ ba, về dịch vụ tín dụng. Đây là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM nhưng rủi ro lớn, hiệu quả đạt được không tương xứng với mức độ rủi ro thực tế. Khi tiến hành cấp tín dụng cho doanh nghiệp, thủ tục của IVB để kiểm tra, thẩm định xem dự án đầu tư đó của khách hàng có mang lại hiệu quả kinh tế hay không cho nên rất phức tạp và mất khoảng thời gian khá lâu (10-15 ngày).

Tốc độ tăng trưởng tín dụng của IVB quá nhanh, trung bình trong giai đoạn 2021-2025 là 25%/năm, có năm đạt trên 30%. Đây thực sự là vấn đề đáng báo động cho IVB trong điều kiện quy mô vốn tự có và năng lực quản lý còn nhiều hạn chế và còn chậm cải tiến. Kinh doanh tín dụng trở thành một trong những lĩnh vực tạo ra nhiều rủi ro nhất cho hoạt động của ngân hàng. Trong khi đó, khả năng trích lập dự phòng rủi ro của IVB của IVB dưới mức rủi ro thực tế. Ngay cả khi IVB cấp tín dụng có đảm bảo bằng tài sản thì vẫn còn rủi ro do năng lực phân tích, đánh giá và quản lý tín dụng của IVB chưa cao cộng với thị trường bất động sản và thị trường hàng hóa chưa phát triển và còn nhiều tiềm ẩn. Ngoài ra, thông tin tín dụng, tài chính của các tổ chức đi vay không đầy đủ và thiếu tin cậy cũng là nguyên nhân dẫn đến sự phân bổ tín dụng không hiệu quả.

Thứ tư, về dịch vụ thanh toán. Đầu năm 2026, IVB đã đầu tư hiện đại hóa công nghệ kỹ thuật và hệ thống thanh toán ngân hàng vận hành đảm bảo an toàn và tin cậy, phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế, đồng thời nâng cao chấy lượng thanh toán nội bộ giữa các chi nhánh của ngân hàng Indovina. Tuy nhiên đây là phần mềm quản lý mới cho nên một mặt là do các nhân viên ngân hàng chư nắm vững và sử dụng chưa thành thạo, nhuần nhuyển; mặt khác phần mềm còn có nhiều lỗi, chưa được hoàn thiện nên khi các nhân viên cần sửa một số liệu trong một tài khoản thì thì phải nhập lại toàn bộ thông số. Do vậy rất bất tiện và mất thời gian cho cả đội ngũ nhân viên lẫn khách hàng. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Bên cạnh đó, số bộ chứng từ xuất nhập khẩu bị từ chối thanh toán, hoặc bị ngân hàng nước ngoài trì hoãn, chậm thanh toán của Ngân hàng cũng ngày càng nhiều. Các loại hình L/C mới tuy đã được đưa vào sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng và đem lại hiệu quả cao hơn trong thanh toán như L/C dự phòng, L/C chuyển nhượng nhưng do các nghiệp vụ này khá phức tạp nên chúng vẫn chưa được sử dụng rộng rãi.

Với hệ thống hạ tầng cơ sở tốt, với hệ thống mạng kết nối nội bộ giữa các chi nhánh như hiện nay mà ngân hàng IVB vẫn chưa triển khai được các dịch vụ thanh toán điện tử và các hệ thống giao dịch điện tử; mức độ tự động hóa các giao dịch ngân hàng còn thấp; nhiều quy trình nghiệp vụ ngân hàng được xây dựng trên nền tảng xử lý thủ công hoặc cơ giới hóa chưa phù hợp với phương thức tự động hóa.

Thứ năm, về giá cả của dịch vụ ngân hàng. Giá cả dịch vụ ngân hàng chính là lãi và phí. ở Việt nam trong thời gian qua, lãi suất tiền gửi đã được tự do hóa theo quan hệ cung cầu trên thị trường vốn. Lãi suất cho vay thương mại bằng VNĐ chuyển từ việc áp dụng lãi suất cơ bản cộng biên độ (từ 5/8/2020) nhưng do nhiều tồn tại bất cập gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của các NHTM nên từ ngày 1/6/2022 NHNN chính thức chuyển sang việc áp dụng cơ chế lãi suất thỏa thuận. Lãi suất cho vay của IVB cũng thay đổi linh hoạt, sát với diễn biến của thị trường. Tuy nhiên, mức lãi suất cho vay của IVB cao hơn tương đối so với các NHTM khác ở Việt Nam.

Với quan điểm “lượng nào ứng với chất đó” cho nên mức phí của các dịch vụ thu phí của IVB cũng cao hơn so với các ngân hàng khác. Để thấy được sự khác biệt về mức phí, chúng ta so sánh mức phí tối thiểu cho một lần thực hiệu mỗi nghiệp vụ thanh toán quốc tế giữa IVB và Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam:

Bảng 7: So sánh mức phí tối thiểu giữa IVB và Vietcombank cho một lần thực hiện một nghiệp vụ TTQT.

• Nguyên nhân tồn tại: Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

Công tác điều tra, theo dõi thị trường, nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế và nhu cầu thị hiếu của khách hàng tuy được IVB quan tâm, phát triển tốt nhưng chưa thường xuyên, việc chủ động xây dựng kế hoạch tiếp cận khách hàng đã có nhưng giảm, chưa quan tâm mạnh để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng.

Hoạt động Marketing ngân hàng còn hạn chế: ngân hàng chưa đề ra được chiến lược khách hàng thích hợp, không có biện pháp tuyên truyền, quảng cáo thường xuyên, sâu rộng các hoạt động ngân hàng và những tiện ích của việc thanh toán qua ngân hàng tới quảng đại dân cư trong xã hội khiến khách hàng thiếu am hiểu về dịch vụ thanh toán qua ngân hàng.

Xét một cách tổng thể thì IVB chưa có một chiến lược kinh doanh lâu dài và bền vững, các quyết định kinh doanh chủ yếu vẫn dựa trên cơ sở ngắn hạn. Thiếu sự phân tích và dự báo thị truờng nên Ngân hàng Indovina cũng gặp lúng túng trước sự biến động của thị trường. Bên cạnh đó, nếu cùng so sánh với các Ngân hàng liên doanh khác ở Việt Nam thì cơ chế tiền lương và cơ chế nhân sự của IVB chưa tạo được động lực khuyến khích cán bộ nâng cao trách nhiệm cá nhân, cống hiến toàn bộ tri thức và lòng nhiệt tình vào công việc.

Mạng lưới chi nhánh của IVB trên toàn lảnh thổ Việt Nam quá thưa thớt, chỉ phân bổ ở những thành phố lớn, kinh tế phát triển năng động, trong khi đó thì thị trường tài chính-tiền tệ nước ta lại phát triển với tốc độ rất nhanh. Do vậy mà khả năng đáp ứng, phục vụ, thỏa mãn nhu cầu của khách hàng của IVB còn chưa hiệu quả.

Trong xu thế hội nhập quốc tế ngày nay, hoạt động TTQT ngày càng đa dạng và phức tạp hơn, do đó rủi ro ngày càng nhiều hơn và sự lừa đảo quốc tế tinh vi về bộ chứng từ thanh toán hơn nhiều cũng là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động TTQT tại các ngân hàng thương mại nói chung và IVB nói riêng. Khóa luận: Thực trạng hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Indovina.

XEM THÊM NỘI DUNG TIẾP THEO TẠI ĐÂY:

===>> Khóa luận: Giải pháp phát triển dịch vụ của Ngân hàng Indovina

Viethue

Dịch Vụ Viết Luận Văn Thạc Sĩ 24/7 Chuyên cung cấp dịch vụ làm luận văn thạc sĩ, báo cáo tốt nghiệp, khóa luận tốt nghiệp, chuyên đề tốt nghiệp và Làm Tiểu Luận Môn luôn luôn uy tín hàng đầu. Dịch Vụ Viết Luận Văn 24/7 luôn đặt lợi ích của các bạn học viên là ưu tiên hàng đầu. Rất mong được hỗ trợ các bạn học viên khi làm bài tốt nghiệp. Hãy liên hệ ngay Dịch Vụ Viết Luận Văn qua Website:  https://vietthuethacsi.com/ – Hoặc Gmail: dicvuluanvanthacsi@gmail.com